Comment savoir si mon entreprise est rentable ? (2024)

Pour savoir si votre entreprise est rentable, il est important de comprendre quelques indicateurs clés qui vont vous permettre d’analyser votre rentabilité. Le calcul de la rentabilité de l'entreprise est essentiel afin d’avoir une bonne gestion de son activité. Une société en croissance ne peut pas porter de jugement objectif sur sa structure si elle n'en analyse pas les coûts.

C'est là que se fait toute la différence : la rentabilité de l'entreprise est un gage de sécurité pour l'avenir ! Alors, comment calculer la rentabilité de son entreprise, savoir si elle est bonne et l’optimiser ? On vous dit tout.

Comment définir la rentabilité ?

La rentabilité correspond au rapport entre ce que l’entreprise perçoit comme revenus et ce que ça lui a coûté de les générer.

Il s'agit d'une donnée essentielle pour savoir si une entreprise est viable sur le long terme.

La différence entre rentabilité économique et financière

La rentabilité économique mesure la capacité de l'entreprise à générer des bénéfices grâce à son exploitation, en prenant en compte toutes les ressources. Quant à la rentabilité financière, elle s'intéresse seulement au rendement des capitaux propres. Elle permet aux actionnaires d'évaluer leur investissement.

Qu’est-ce qu’une entreprise rentable ?

Si les revenus versés à l’entreprise sont supérieurs ou égaux aux charges de l’entreprise, alors on peut dire que l’entreprise est rentable. À l’inverse, l’entreprise n’est pas rentable lorsque ses revenus sont plus faibles que toutes les charges qui ont été engagées pour les engendrer.

Par exemple, votre chiffre d’affaires dans l’année est de 100 000 euros.

Pour atteindre ce chiffre d’affaires il vous a fallu investir dans des outils informatiques, payer un loyer et engager d’autres frais pour un total de 90 000 euros. Vos frais étant inférieurs à votre CA, on peut dire que votre entreprise est rentable.

Pourquoi est-il important de mesurer la rentabilité d’une entreprise ?

Il existe plusieurs raisons pour lesquelles il est important de consacrer du temps à l’analyse de rentabilité de votre entreprise et savoir si cette rentabilité est bonne :

• Pour s'assurer de la pérennité de votre entreprise, c’est-à-dire qu’elle puisse durer dans le temps. En effet, si votre rentabilité est bonne, vous aurez assez d’argent pour continuer à faire fonctionner correctement votre entreprise.

• Pour que vous puissiez investir : si la rentabilité est telle que vous arrivez à en tirer du bénéfice, vous serez alors en mesure de réinvestir cet excédent d’argent dans votre activité.

• Pour que vous puissiez améliorer la croissance de votre entreprise : naturellement, si vous réussissez à investir dans votre activité grâce aux bénéfices engendrés par la bonne rentabilité de votre entreprise, cela va générer de la croissance.

Pour toutes ces raisons, votre objectif sera avant tout que votre entreprise perçoive des revenus, autrement dit, qu’elle fasse entrer de l’argent. Plus l’entreprise est rentable, plus vous allez gagner de l’argent.

Toute décision d’investissement ou de développement économique doit donc être guidée par cette volonté de générer une rentabilité car tant que votre activité ou votre produit ne sera pas rentable, votre entreprise perdra de l’argent !

Pour savoir si votre entreprise a une bonne rentabilité il faudra donc vous pencher de plus près sur les produits que vous proposez et voir dans quelle mesure il est possible d’influer sur leur rentabilité.

Comment calculer la rentabilité de son entreprise ?

Calcul

Pour calculer la rentabilité de votre entreprise, il faut prendre son chiffre d’affaires et en déduire toutes les charges.

Rentabilité de l’entreprise = chiffre d’affaires - charges fixes - charges variables

Chiffre d’affaires : Le chiffre d’affaires représente l’ensemble des revenus que vous avez généré avec votre activité.

Charges variables : Les charges variables de votre entreprise représentent l’ensemble des coûts directement liés à l’activité et qui vont évoluer en fonction du niveau d’activité. Par exemple, les matières premières ou la main-d’œuvre sont des charges variables.

Charges fixes : Les charges fixes de votre entreprise vont représenter l’ensemble des charges indépendantes du niveau d’activité et qui devront être payées même si l’activité était au plus bas. Par exemple, les amortissements ou le loyer sont des charges fixes.

Interprétation du résultat

Si après ce calcul, on se rend compte que la rentabilité de l’entreprise est positive, alors on sait que l’entreprise est rentable car les revenus seront supérieurs aux dépenses. On peut donc essayer d’optimiser cette rentabilité pour qu’elle soit encore meilleure et dégager une marge nette.

Si le résultat de la rentabilité est négatif, alors l’entreprise n’est pas rentable car les charges de l’entreprise sont trop élevées par rapport au chiffre d’affaires généré.

Dans ce cas, il faut se pencher sur les causes et essayer de réduire certains coûts. S’il est possible de trouver des solutions pour diminuer les charges fixes, il est souvent plus facile d’influer sur les charges variables.

Attention, vous pouvez être rentable sans pour autant faire de bénéfice.

Si la rentabilité de votre entreprise équivaut à 0, l’entreprise est rentable car son chiffre d’affaires aura couvert toutes ses charges.

C’est pourquoi il est important que vous vous fixiez des objectifs afin de juger par vous-même de la bonne rentabilité ou non de votre entreprise.

Il faut donc vous poser les bonnes questions :

• Est-ce que votre objectif est simplement de couvrir vos frais ? Dans ce cas vous aurez atteint votre objectif de rentabilité lorsqu’elle sera à 0.

• Est-ce que votre objectif est de tirer un bénéfice et d’être capable de vous verser un salaire ? Dans ce cas-là, il faudra que votre rentabilité atteigne un certain montant positif que vous devrez définir au préalable.

• Est-ce que votre objectif est, dans un premier temps, de vous faire connaître avant d’être rentable ? Dans ce cas votre rentabilité pourra être négative un certain temps. Il faudra cependant définir à quel moment vous pensez pouvoir être rentable.

Si au départ votre entreprise n’est pas rentable, (c’est le cas pour la plupart des activités lors de la création d’entreprise) il est tout de même important de savoir à quel moment vous devriez atteindre le seuil de rentabilité pour toutes les raisons citées plus haut.

Comment calculer le seuil et le taux de rentabilité ?

En plus du calcul vu plus haut qui vous indique si vous êtes rentable et si cette rentabilité est bonne, il existe 2 indicateurs dont les calculs vous permettront de définir le moment où votre rentabilité atteindra 0.

• Le calcul du seuil de rentabilité vous donnera le montant du chiffre d’affaires pour lequel l’entreprise ne réalise ni perte ni bénéfice. Il est nécessaire de le connaître pour calculer le point mort.

Seuil de rentabilité = Coûts fixes annuels / taux de marge sur coût variable

• Le calcul du point mort ensuite vous donnera le résultat correspondant au moment à partir duquel votre entreprise pourra être rentable.

Point Mort = (Seuil de rentabilité/Chiffre d’affaires)*365 jours

Le taux de rentabilité correspond au rapport entre les bénéfices et les investissements multipliés par 100. Il est exprimé en pourcentage.

Comment optimiser ma rentabilité et obtenir une rentabilité correcte ?

Marge et volume de production : piliers d’une optimisation

La formule du calcul de la rentabilité nous indique naturellement deux méthodes à mettre en œuvre pour votre entreprise. Vous pouvez améliorer votre rentabilité :

• En augmentant la marge sur chaque produit ou service vendu. Il s’agit donc pour un volume de production constant de réduire les charges variables (nouveaux fournisseurs, réductions salariales …).

• En augmentant la cadence afin d’augmenter, à marge constante, le nombre de ventes, ce qui implique cependant de nombreux investissements.

Exemples de leviers d’optimisation des coûts

Il existe quelques astuces qui permettent d’affecter la rentabilité positivement en jouant notamment sur les coûts variables de l’entreprise. Voici quelques exemples avec lesquels il est possible d’influer sur le montant des charges:

• La réduction de votre consommation papier grâce à l’informatisation est un très bon moyen de réduire le total des charges de l’entreprise sur du long terme.

• Demander à ses salariés de se responsabiliser peut vous permettre de réduire fortement les coûts d’eau, d’électricité et tous autres coûts qui alourdissent vos frais généraux. Le chef d’entreprise doit donc montrer l’exemple !

• S’organiser en mettant en place des tableaux de bord permet non seulement d’améliorer la gestion d’entreprise mais vous permettra aussi de mieux gérer vos coûts.

• Innover et faire passer quelques-unes de vos activités sur internet comme vos activités bancaires ou faire appel à un expert-comptable en ligne. Ces activités sont généralement plus rentables en temps, et donc vous feront gagner de l’argent !

• Rationaliser les fournitures grâce à des listes de référence qui vont vous permettre d’éviter le gaspillage et généreront l’augmentation de la rentabilité globale.

Ces astuces pour améliorer la rentabilité auront un impact sur du long terme. Une fois que toutes ces astuces ont été mises en place, il sera important d'analyser les indicateurs pour améliorer vos choix.

Quels sont les autres indicateurs me permettant de savoir si mon entreprise a ou aura une bonne rentabilité ?

Indicateurs principaux

La seule mesure de la rentabilité telle que nous l’avons calculée plus haut est suffisante pour avoir une vision globale de sa rentabilité mais n’est pas assez détaillée. Pour s’assurer que l’entreprise fonctionne correctement, on peut calculer 2 types de rentabilités à partir du compte de résultat :

• La rentabilité économique qui est un indicateur permettant de mesurer la capacité de votre entreprise à créer de la valeur grâce à son activité.

Rentabilité économique = (résultat d’exploitation - impôts sur les bénéfices) / (capitaux propres + dettes financières)

• La rentabilité financière qui va mesurer la capacité de l’entreprise à créer de la valeur pour l’actionnaire. Un investisseur aura besoin de connaître ce montant pour être rassuré.

Rentabilité financière = (résultat d’exploitation - impôts sur les bénéfices - intérêts versés aux dettes financières) / capitaux propres

La rentabilité d’une entreprise se réfléchit avant même sa création : l’importance d’un business-plan

Le business plan doit comporter tous les éléments permettant d’évaluer la rentabilité de sa future activité afin de présenter une analyse financière solide aux potentiels investisseurs. Au travers de ce business plan, vous devrez montrer que vous êtes capable de dégager une rentabilité intéressante et qu’il ne s’agit pas d’un projet fragile.

• Dans un premier temps, il vous faudra décrire votre secteur d’activité, l’offre et la demande du secteur, analyser la concurrence et décrire vos stratégies et vos perspectives à court terme, long terme et moyen terme.

• Dans un second temps, vous devrez, en tant que porteur de projet, vous présenter comme dans un CV

• Enfin, pour avoir une bonne vision de votre rentabilité prévisionnelle, vous devrez décrire, au-delà de vos ratios de rentabilité, tous les moyens mis en œuvre pour arriver à établir un modèle économique viable.

• Analyse des frais financiers

• Moyens de financement

• Moyens humains

• Ventes et charges (loyers, délais de paiement, fournitures, charges de structure, charges de personnel etc.)

Grâce à ces informations, vous pourrez procéder à l’évaluation de la rentabilité de votre activité et les investisseurs auront une meilleure vision de la situation financière de l’entreprise.

Savoir si votre entreprise a une bonne rentabilité est donc un élément essentiel de votre plan de gestion qui vous permettra d’optimiser vos décisions et dans bien des cas, de gagner de l’argent !

Quelle est la bonne rentabilité d'une entreprise ?

La bonne rentabilité d'une entreprise dépend de plusieurs paramètres : ses objectifs, les exigences de ses actionnaires, sa taille, son secteur d'activité, etc.

Un bon taux de rentabilité est estimé à au moins 10 % pour la rentabilité économique et 15 % pour la rentabilité financière.

Peut-on prévoir le seuil de rentabilité lors de la création d'une entreprise ?

Le seuil de rentabilité est un des éléments essentiels du business plan élaboré en amont de la création d'entreprise. Il est donc possible de le prévoir en établissant un compte de résultat prévisionnel. Ce document inclut le chiffre d'affaires envisagé, ainsi que les charges fixes et variables estimées.

Faites appel à L-Expert-Comptable.com pour déterminer la rentabilité de votre entreprise

Nous proposons des services de comptabilité en ligne chez L-Expert-Comptable.com, ainsi nous pouvons vous aider à définir la rentabilité de votre entreprise pour vous aider dans vos prises de décisions concernant vos futurs achats et/ou investissements. Pour profiter d'un premier appel offert avec nos équipes pour en savoir plus, n'hésitez pas à nous contacter au 01 86 76 07 25 ou prendre rendez-vous avec nos équipes.