Simulateur de revenus en auto-entrepreneur

Combien gagne un freelance ?

Les revenus du travailleur indépendant varient selon la nature de son activité (artisanale, commerciale ou libérale), l'expertise du freelance, son temps de travail et l'importance de sa clientèle.

Le chiffre d’affaires du micro-entrepreneur

Pour chaque activité facturée, le freelance obtient la rémunération de son travail. L’addition de toutes les recettes forme le chiffre d’affaires.

Si le travailleur indépendant est soumis au régime réel de la TVA (taxe sur la valeur ajoutée), alors le montant facturé est dit TTC (toutes taxes comprises). Il comprend le montant HT (hors taxes) de la vente ou de la prestation et la TVA correspondante. Pour autant, cette taxe n'est pas une recette pour le freelance. En effet, ce dernier la collecte puis la verse à l’État.

En revanche, un freelance bénéficiant de la franchise en base de TVA facture toutes ses missions avec un montant HT égal au montant TTC, puisqu'aucune TVA n'est ajoutée dans la facturation.

Dans tous les cas, c'est donc le chiffre d'affaires HT qu'il faut prendre en compte pour l'estimation des revenus nets de l'auto-entrepreneur.

Le salaire des gérants d'EURL ou de SASU

Pour un dirigeant d'EURL (entreprise unipersonnelle à responsabilité limitée) ou de SASU (société par actions simplifiée), les bénéfices générés par l'activité professionnelle sont comptablement distincts de la rémunération du gérant.

Toutefois, les bénéfices professionnels réalisés par l'EURL, salaire inclus, sont d'office soumis à l'impôt sur le revenu (IR) et servent de base de calcul pour les cotisations sociales, à moins d'opter pour l'impôt sur les sociétés (IS).

La SASU est redevable de l'IS par défaut sauf si elle opte pour l'IR. Si l'entreprise est soumise à l'IS, alors seule la rémunération du gérant est soumise à l'IR et sert d'assiette pour le calcul des cotisations sociales.

Les charges fiscales du travailleur indépendant

L’impôt sur le revenu ou l'impôt sur les sociétés

Une micro-entreprise et une EURL sont soumises par défaut à l’IR. Pour les ventes de marchandises et les prestations de services commerciales ou artisanales, les bénéfices concernés sont des bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Pour les autres prestations de services et les activités libérales, il s’agit de bénéfices non commerciaux (BNC).

Si le freelance est le président d’une SASU, son entreprise est soumise à l’IS de plein droit. Le taux d’imposition peut être de 15 % ou de 25 % selon les bénéfices nets de la société. Par ailleurs, la SASU peut opter pour l’IR uniquement pendant les cinq premières années d’exercice. Au-delà de ces années, l'entreprise ne pourra plus demander l'IR. La durée de l'imposition sur le revenu dure cinq ans.

Les autres taxes du freelance

Outre l’IR ou l'IS, le travailleur indépendant doit payer la TVA sauf s’il bénéficie de la franchise en base de TVA. Pour la SASU et l’EURL, les charges fiscales comprennent également la contribution économique territoriale (CET) composée de la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) et de la cotisation foncière des entreprises (CFE). Le freelance peut en être exonéré si son chiffre d’affaires est inférieur à un certain seuil.

Comment sont calculées les cotisations sociales dues à l'URSSAF ?

Les cotisations sociales d’une micro-entreprise

Les indépendants relevant du régime micro-social versent des cotisations calculées sur leurs bénéfices mensuels ou trimestriels.

Les taux pratiqués pour les cotisations sociales sont les suivants :

• 22 % pour les prestations de services relevant des BIC ou des BNC et les activités libérales ;
• 12,8 % pour les ventes de marchandises.

Les charges sociales d'une EURL ou d'une SASU

Si l'entreprise est soumise à l'IR, les charges sociales sont calculées sur les bénéfices professionnels. Néanmoins, si elle est redevable de l'IS, le montant des cotisations sociales est déterminé selon la rémunération du dirigeant. Il est préférable que le salaire soit fixe pour limiter le coût des charges sociales.

Pour la SASU, l’absence de rémunération du président associé unique, affilié au régime général de la sécurité sociale, permet l’exonération des charges sociales. En revanche, le gérant d'EURL associé unique qui ne se rémunère pas doit tout de même verser des cotisations minimales car il est considéré comme un travailleur non-salarié.

Le simulateur des cotisations sociales et des revenus du brut au net

Découvrez nos simulateurs de revenus à destination des micro-entrepreneurs ou aux gérants de SASU. Il vous suffit de renseigner votre chiffre d'affaires ou votre rémunération selon votre statut. Le calculateur détermine automatiquement les cotisations. À noter que les calculs sont uniquement indicatifs et ne se substituent pas aux valeurs réelles des organismes gérant l'impôt ou les cotisations sociales.